關于印發(fā)《四川省查處侵害社會保險基金行為管理辦法》的通知

各市（州）人力資源和社會保障局：

《四川省查處侵害社會保險基金行為管理辦法》已經2022年第9次廳務會審議通過�，F(xiàn)印發(fā)你們，請認真貫徹執(zhí)行。

                     四川省人力資源和社會保障廳

                           2022年3月15日

四川省查處侵害社會保險基金行為管理辦法

第一章 總 則

第一條 為有效預防和查處侵害社會保險基金行為，維護社會保險基金安全完整，根據《中華人民共和國社會保險法》《全國人大常委會關于〈中華人民共和國刑法〉第二百六十六條的解釋》《勞動保障監(jiān)察條例》《社會保險基金行政監(jiān)督辦法》等法律法規(guī)制度規(guī)定，結合本省實際，制定本辦法。

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第二條 本省行政區(qū)域內預防、查處侵害社會保險基金行為，適用本辦法。

第三條 本辦法所稱社會保險基金是指人力資源社會保障部門管理的基本養(yǎng)老保險基金、工傷保險基金、失業(yè)保險基金等基金。

第四條 本辦法規(guī)定的侵害社會保險基金行為是指單位或者個人騙取社會保險待遇或者基金支出，社會保險經辦機構違規(guī)發(fā)放社會保險待遇或者違規(guī)支出社會保險基金，國家工作人員貪污、侵占、挪用社會保險基金等行為。

第五條 縣級以上人力資源社會保障部門基金監(jiān)督機構、勞動保障監(jiān)察機構、社會保險經辦機構，依據《中華人民共和國社會保險法》《勞動保障監(jiān)察條例》等法律法規(guī)，對本級發(fā)生的侵害社會保險基金行為進行核查處理。

第六條 人力資源社會保障部門基金監(jiān)督機構、勞動保障監(jiān)察機構、社會保險經辦機構，可依據《人力資源社會保障部關于加強社會保險基金管理風險防控工作的意見》（人社部發(fā)〔2018〕43號），結合工作需要，聘請專家或者通過政府購買服務方式，委托專業(yè)機構提供基金監(jiān)督檢查和案件查處的技術性、輔助性服務。人力資源社會保障部門委托有資格的專業(yè)機構獨立實施基金監(jiān)督檢查項目的，應當明確檢查目標、內容、標準等，提供法規(guī)政策指導，并對采用的檢查結果負責。

第二章 工作職責

第七條 人力資源社會保障部門基金監(jiān)督機構執(zhí)行本辦法，主要履行下列職責：

（一）建立健全侵害社會保險基金行為舉報、查處、移交等工作制度，建立健全社會保險基金反欺詐機制；

（二）做好社會保險基金要情管理、案件統(tǒng)計工作；

（三）開展社會保險基金管理內控專項檢查工作，對通過信息對比、現(xiàn)場檢查、受理舉報等方式發(fā)現(xiàn)的社會保險工作人員業(yè)務辦理中的違法違規(guī)行為進行查處；

（四）將工作人員涉嫌違紀或者職務犯罪的問題線索移送紀檢監(jiān)察機構；

（五）落實社會保險基金監(jiān)督舉報獎勵制度；

（六）法律、法規(guī)規(guī)定的其他與查處侵害社會保險基金行為相關的職責。

第八條 勞動保障監(jiān)察機構執(zhí)行本辦法，主要履行下列職責：

（一）對單位和個人采取欺詐、偽造證明材料等手段騙取社會保險基金的違法違規(guī)行為，依法依規(guī)作出行政處理或行政處罰決定；  

（二）落實行政執(zhí)法與刑事司法銜接制度，對單位和個人涉嫌社會保險欺詐犯罪的案件及時移送公安機關；

（三）強化多部門聯(lián)合懲戒機制，嚴厲打擊騙取套取社會保險基金的行為。

第九條 【社會保險經辦機構職責】社會保險經辦機構執(zhí)行本辦法，主要履行下列職責：

（一）規(guī)范業(yè)務流程，加強內部控制，預防發(fā)生侵害社會保險基金行為；

（二）按照職責受理侵害社會保險基金行為的舉報；

（三）依法開展核查并對多發(fā)社會保險待遇或者多支出的社會保險基金實施追繳；

（四）按照規(guī)定做好案件移交、報告、要情報告等工作；

（五）做好社會保險經辦機構掌握的社會保險失信信息認定、上報、上傳等管理工作；

（六）協(xié)助人力資源社會保障行政部門開展檢查與案件查處工作；

（七）開展數(shù)據稽核，對通過數(shù)據篩查比對等方式發(fā)現(xiàn)的涉及經辦機構、用人單位、參保及待遇領取人員、社會保險服務機構的問題線索開展核查；

（八）法律、法規(guī)規(guī)定的其他與查處侵害社會保險基金行為相關的職責。

第三章 案件處理

第十條 社會保險經辦機構發(fā)現(xiàn)違規(guī)多發(fā)社會保險待遇、多支出社會保險基金或者騙取社會保險待遇、基金支出的，應立即停止待遇支付、基金支出，并及時依照有關規(guī)定開展核查。

社會保險經辦機構經調查確認單位或者個人存在侵害社會保險基金行為的，應通過約談教育、下發(fā)退款通知書、協(xié)議還款、從個人賬戶或者相關社會保險待遇中抵扣等措施追回基金。

社會保險經辦機構開展社會保險基金核查與追回工作的相關法律文書格式，本辦法未規(guī)定的，由省級社會保險經辦機構另行制定。

第十一條 人力資源社會保障部門基金監(jiān)督機構通過受理舉報、開展監(jiān)督檢查、相關部門和機構移交等途徑發(fā)現(xiàn)的侵害社會保險基金行為，涉及社會保險工作人員的，應當依據《中華人民共和國社會保險法》有關規(guī)定進行立案調查。根據需要，可要求社會保險經辦機構協(xié)助核查。

第十二條 勞動保障監(jiān)察機構立案查處的侵害社會保險基金案件，應當在自立案之日起60個工作日內依法完成。情況復雜，確需延長時限的，經本部門負責人批準可以延長30個工作日。勞動保障監(jiān)察機構經調查，依法作出行政處理或行政處罰決定書。

案件的管轄、中止、回避、處罰和撤銷立案等按照勞動保障監(jiān)察程序規(guī)定執(zhí)行。

第十三條 勞動保障監(jiān)察機構應當根據《中華人民共和國行政處罰法》《中華人民共和國社會保險法》《失業(yè)保險條例》《工傷保險條例》有關規(guī)定，規(guī)范侵害社會保險基金行為處罰的自由裁量標準，根據騙保手段、涉案金額、基金損失情況、配合檢查情況、社會影響等因素，合理確定罰款數(shù)額。對存在涉案金額不大、主動配合檢查并退回基金等情形的，依法從輕、減輕行政處罰或者不予行政處罰。

第十四條 對侵害社會保險基金行為不構成騙保的，社會保險經辦機構經調查核實后應采取本辦法第十條規(guī)定的措施追回基金。對一次性退回有困難的，可采取逐月抵扣或逐月償還的方式予以退回；有關單位或者個人拒不退回多領取的社會保險待遇或者社會保險基金支出的，應當從拒不退回之日起15日內，作出追回決定；對于無法找到待遇領取當事人的，社會保險經辦機構應立即核查其參保登記、繳費核定、退休審批、資格認證等環(huán)節(jié)的基本信息，包括金額、辦理時間、經辦人、審核人、審批人等，并作出相應處理；發(fā)現(xiàn)欺詐騙保等案件線索的，及時移交人力資源社會保障行政部門調查處理。

第十五條 社會保險經辦機構在依據本辦法第十四條開展核查過程中，核查對象拒絕接受核查或者拒不配合整改，應實施行政處罰的，社會保險經辦機構應將開展調查情況的相關材料移交勞動保障監(jiān)察機構。

第十六條 參保人死亡后，參保單位或其親屬未及時報告導致多支付社會保險待遇的，人力資源社會保障行政部門、社會保險經辦機構在調查處理過程中，可以通過持有參保人社會保障賬戶或者獲取多發(fā)待遇的人員，依法采取追回措施。

人力資源社會保障行政部門、社會保險經辦機構如無法聯(lián)系應退回待遇的責任人、無法查實持有參保人社會保障賬戶或者無法查實獲取多發(fā)待遇人員的，可以通過該參保人的繼承人對參保人名下財產采取追回措施。

第十七條 人力資源社會保障部門基金監(jiān)督機構、勞動保障監(jiān)察機構、社會保險經辦機構發(fā)現(xiàn)其工作人員存在涉嫌接受他人請托違規(guī)辦理社會保險業(yè)務，或者在辦理社會保險業(yè)務過程中存在涉嫌貪污、侵占、挪用社會保險基金或者受賄等違紀違法情形的，應當保護有關線索，并立即向本單位紀檢監(jiān)察機構報告，不得向可能涉及的人員泄露相關情況。

第十八條 工傷保險協(xié)議醫(yī)療機構、康復機構、輔助器具配置機構、工傷預防服務機構等社會保險服務機構違反服務協(xié)議，構成騙保的，社會保險經辦機構應當采取追回措施并移交同級人力資源社會保障行政部門依法進行查處。

第十九條 對于疑難復雜案件，人力資源社會保障部門可以組織本部門法制機構、基金監(jiān)督機構、勞動保障監(jiān)察機構、社會保險經辦機構研究，或者與法律顧問、公安機關等進行會商。

第二十條 人力資源社會保障部門基金監(jiān)督機構、勞動保障監(jiān)察機構依法作出行政處理或行政處罰決定，或者社會保險經辦機構依法作出追回決定，當事人逾期不履行，也未提請行政復議或者行政訴訟的，應當依法催告，并及時依法申請人民法院強制執(zhí)行。

人力資源社會保障部門基金監(jiān)督機構、勞動保障監(jiān)察機構、社會保險經辦機構查處侵害社會保險基金行為作出法律文書，可以參照《中華人民共和國民事訴訟法》和《中華人民共和國行政處罰法》關于送達方式的有關規(guī)定，采取直接送達、郵寄送達、電子送達、留置送達、公告送達等方式送達。

人力資源社會保障部門基金監(jiān)督機構、勞動保障監(jiān)察機構、社會保險經辦機構送達有關法律文書的，可以通過參保人辦理社會保險業(yè)務時填寫的聯(lián)系方式告知有關事宜。受送達人未指定送達地址的，可以根據其辦理社會保險業(yè)務時填寫的地址或者有關部門提供的住址送達。受送達人被依法限制人身自由的，可以通過其所在看守所、監(jiān)獄或者其他執(zhí)行機關轉交法律文書。

第四章 辦案移交與協(xié)助

第二十一條 社會保險經辦機構發(fā)現(xiàn)侵害社會保險基金行為涉嫌騙保的，應當依據《中華人民共和國社會保險法》有關規(guī)定和本辦法第十條，積極采取追回措施，并依法移交同級勞動保障監(jiān)察機構。

社會保險經辦機構發(fā)現(xiàn)其內部工作人員涉嫌貪污、侵占、挪用等侵害社會保險基金行為的，應當依據《中華人民共和國社會保險法》有關規(guī)定，立即向紀檢監(jiān)察機構報告，不得向可能涉及的人員泄露相關情況。

第二十二條 社會保險經辦機構依照本辦法向同級勞動保障監(jiān)察機構移交案件的，應當附有下列材料：

（一）社會保險案件移交函；

（二）案件調查報告，包括案發(fā)情況、開展調查處理情況、存在困難、案件定性建議及依據等；

（三）已經按照本辦法第十條規(guī)定采取追回措施的相關文書材料；

（四）已經取得的證據材料，包括相關單位登記材料或者個人身份證明、住址、聯(lián)系方式等，調查詢問筆錄，涉案人員參保繳費信息、待遇申領與支付信息、接收社會保險待遇的賬戶信息，社會保險經辦機構相關轉賬記錄等；

（五）涉案社會保險待遇金額的財務憑證及證明等證據材料；

（六）其他相關材料。

當事人拒絕調查的，社會保險經辦機構說明有關情況，可以不提供調查詢問筆錄。

第二十三條 勞動保障監(jiān)察機構對社會保險經辦機構移交的案件進行審查，符合立案條件且屬于本部門管轄的，應當在接到移交材料之日起5個工作日內立案；不符合立案條件或者不屬于本部門管轄的，應當在接到移交材料之日起5個工作日內退回案件。

第二十四條 各級人力資源社會保障部門應當與同級公安機關建立健全社會保險基金案件查辦機制，明確案件移送和協(xié)同調查的程序，指定聯(lián)絡員，暢通配合協(xié)作渠道，共同打擊欺詐騙保行為。

勞動保障監(jiān)察機構在辦理涉嫌騙保案件時，發(fā)現(xiàn)有關人員無法聯(lián)系、拒絕調查、逃匿或者轉移、隱藏、銷毀證據等情形的，可以商請公安機關派員提前介入協(xié)助調查。

各級人力資源社會保障部門在查處案件過程中發(fā)現(xiàn)侵害社會保險基金行為涉嫌犯罪，依法需要追究刑事責任的，應當經本部門主要負責人批準，及時向公安機關移送案件。有關移送文書格式依照《人力資源社會保障部公安部關于加強社會保險欺詐案件查處和移送工作的通知》（人社部發(fā)〔2015〕14號）執(zhí)行。

公安機關作出不予立案決定或者立案后作出撤案決定的，人力資源社會保障部門應當在接到決定后5個工作日內恢復案件辦理。

社會保險經辦機構在開展核查過程中，發(fā)現(xiàn)涉案人員涉嫌犯罪，急需采取強制措施的，應當及時向公安機關報案，相關情況一并告知同級基金監(jiān)督機構、勞動保障監(jiān)察機構。社會保險經辦機構應當及時跟進公安機關的案件處理情況并依法做好配合工作。

第五章 案件預防與管理

第二十五條 負責辦理提前退休審批、工傷認定、勞動能力鑒定、社會保險待遇支付等有關社會保險業(yè)務的人力資源社會保障行政部門、社會保險經辦機構，應當依據《人力資源社會保障部關于加強社會保險基金管理風險防控工作的意見》（人社部發(fā)〔2018〕43號），建立風險防控清單并做好風險防控工作。風險防控清單包括業(yè)務名稱、責任機構和人員、風險點、風險防控措施等內容。

第二十六條 社會保險經辦機構應當將風險防控措施嵌入業(yè)務辦理全流程，通過定期開展對賬與數(shù)據比對、風險提示、規(guī)范業(yè)務流程、落實承諾制、加強崗位制約和信息系統(tǒng)控制、信息公開、警示教育等，加強社會保險業(yè)務風險控制，防范發(fā)生侵害社會保險基金行為。

第二十七條 人力資源社會保障部門基金監(jiān)督機構、勞動保障監(jiān)察機構、社會保險經辦機構應當加強風險管理，依據《中華人民共和國社會保險法》《公務員考核規(guī)定》《公務員獎勵規(guī)定》以及人社部發(fā)〔2018〕43號文件有關規(guī)定對工作人員開展考核考評、獎勵、人事任免考察、評先評優(yōu)時，應當將本單位發(fā)生侵害社會保險基金行為的責任情況、開展社會保險基金追回工作成效等作為考評重要因素。

第二十八條 人力資源社會保障部門基金監(jiān)督機構、勞動保障監(jiān)察機構、社會保險經辦機構在查處侵害社會保險基金行為過程中，發(fā)現(xiàn)有關單位或者個人屬于應當納入失信人名單管理的，按照社會保險領域失信人名單管理規(guī)定做好失信認定和管理工作。

第二十九條 侵害社會保險基金行為屬于社會保險基金要情報告范圍的，人力資源社會保障部門基金監(jiān)督機構、社會保險經辦機構應當按照《社會保險基金要情報告制度》（人社部發(fā)〔2020〕21號）規(guī)定，落實要情報告制度。

第三十條 查處侵害社會保險基金行為相關材料應當按照規(guī)定歸檔管理。

第三十一條 上級人力資源社會保障部門基金監(jiān)督機構、社會保險經辦機構、勞動保障監(jiān)察機構可以根據案件性質、涉案金額、復雜程度、查處難度以及社會影響等情況，對下級發(fā)生的重大侵害社會保險基金案件進行督辦。

發(fā)現(xiàn)被督辦地區(qū)未依法履行職責查處侵害社會保險基金行為的，可以約談責任單位有關負責人，將有關情況進行通報；情節(jié)嚴重的，抄送當?shù)厝嗣裾�府、紀檢監(jiān)察機關或者其他相關部門。

查處侵害社會保險基金行為和追回基金情況，應納入基金監(jiān)督和內部控制履職情況評價內容，作為基金安全考核指標進行管理。

第三十二條 人力資源社會保障部門應商財政部門建立完善社會保險基金監(jiān)督舉報獎勵制度，并暢通舉報渠道。

第三十三條 社會保險經辦機構有下列行為之一的，依據《中華人民共和國社會保險法》規(guī)定，由人力資源社會保障行政部門責令改正；給社會保險基金、用人單位或者個人造成損失的，依法承擔賠償責任；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分：

（一）未將社會保險基金存入社會保障基金財政專戶的；

（二）違反規(guī)定開設社會保險基金收入戶、支出戶的；

（三）違反規(guī)定審核社會保險待遇和社會保險基金支出的；

（四）不按規(guī)定支付社會保險待遇的；

（五）丟失或者篡改繳費記錄、享受社會保險待遇記錄等社會保險數(shù)據、個人權益記錄的；

（六）違反規(guī)定結算社會保險基金支出，或者出具虛假社會保險基金財務會計報告的；

（七）違反規(guī)定設置或者擅自更改社會保險信息系統(tǒng)業(yè)務參數(shù)的；

（八）違反社會保險法律、法規(guī)的其他行為。

第三十四條 人力資源社會保障部門基金監(jiān)督機構、勞動保障監(jiān)察機構、社會保險經辦機構及其工作人員在預防、查處侵害社會保險基金行為過程中存在以下情形之一的，依據《中華人民共和國社會保險法》《行政機關公務員處分條例》規(guī)定，本級或上級人力資源社會保障部門可對相關主管部門進行約談，下發(fā)責令整改書；情節(jié)嚴重的，可對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分或提出處理建議：

（一）對侵害社會保險基金行為造成基金損失，未按本辦法采取核查和追回措施的；

（二）對侵害社會保險基金行為未依法履行立案、受理、移交、移送、承接等職責的；

（三）收到異地協(xié)助函，無合理理由拒不提供協(xié)助的；

（四）不按照督辦要求辦理案件的；

（五）其他濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的行為。

人力資源社會保障部門基金監(jiān)督機構、勞動保障監(jiān)察機構、社會保險經辦內控監(jiān)督機構及其工作人員已經按照規(guī)定職責和程序履行監(jiān)督檢查職責，發(fā)生侵害社會保險基金行為后，按照相關法律、法規(guī)、規(guī)章和本規(guī)定積極依法履行查處職責且無其他違規(guī)違紀行為的，依法不予追責。

第六章  附 則

第三十五條 依據《中華人民共和國社會保險法》，本辦法規(guī)定的單位或者個人騙取社會保險待遇或者基金支出，包括以下情形：

（一）通過虛構勞動關系，提供虛假證明材料、鑒定意見等方式虛構社會保險參保條件，騙取社會保險待遇的；

（二）通過偽造變造年齡、特殊工種資料、勞動能力鑒定結論、職工檔案，或者冒用他人身份辦理資格確認或者申領待遇等，違規(guī)增加視同繳費年限、獲取養(yǎng)老保險待遇資格條件，騙取養(yǎng)老保險待遇的；

（三）通過提供虛假證明等手段違規(guī)辦理社會保險關系轉移，騙取社會保險待遇的；

（四）通過謊報工傷事故、偽造或者變造證明材料等進行工傷認定或者勞動能力鑒定，或者提供虛假工傷認定、勞動能力鑒定結論，騙取工傷保險待遇的；

（五）通過偽造、變造就醫(yī)資料、票據等，或者冒用工傷人員身份就醫(yī)、配置輔助器具，騙取工傷保險待遇的；

（六）工傷醫(yī)療機構、康復機構、輔助器具配置機構等社會保險服務機構通過提供虛假疾病診斷證明、住院記錄、病歷、報告、處方等就醫(yī)資料或者醫(yī)療費票據等，騙取工傷保險基金支出或者幫助他人騙取工傷保險待遇的；

（七）通過提供虛假信息、材料，騙取工傷勞動能力鑒定、工傷預防等費用支出或失業(yè)保險基金支出的；

（八）已重新就業(yè)、服兵役等喪失享受失業(yè)保險待遇資格條件，但仍通過虛假承諾等方式虛構事實進行資格認證，騙取失業(yè)保險待遇的；

（九）其他以欺詐、偽造證明材料等手段騙取社會保險待遇或者基金支出的。

第三十六條 本辦法規(guī)定的社保經辦機構違規(guī)多發(fā)社會保險待遇或者多支出社會保險基金，包括以下情形：

（一）參保人喪失社會保險待遇資格條件后，社會保險經辦機構繼續(xù)支付社會保險待遇的；

（二）人力資源社會保障行政部門、社會保險經辦機構錯誤認定、審核、審批，導致多發(fā)社會保險待遇或者多支出社會保險基金的；

（三）違規(guī)重復發(fā)放社會保險待遇的；

（四）其他違規(guī)多發(fā)情形。

存在以上情形，構成騙保的，按照查處騙保行為規(guī)定處理。

第三十七條 以欺詐、偽造證明材料、虛構勞動關系等手段辦理社會保險業(yè)務，未造成基金損失的，查處辦法參照本辦法執(zhí)行。

第三十八條 本辦法自2022年3月18日起施行，有效期五年�！端拇ㄊ∪肆�資源和社會保障廳關于印發(fā)〈四川省社會保險基金行政監(jiān)督和行政執(zhí)法程序暫行規(guī)定〉的通知》（川人社發(fā)〔2014〕248號）同時廢止。