上海市人力資源和社會(huì)保障局等六部門(mén)關(guān)于促進(jìn)本市企業(yè)年金發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)

滬人社規(guī)〔2021〕31號(hào)

各區(qū)人力資源和社會(huì)保障局、財(cái)政局、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)，各區(qū)局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)，各區(qū)企業(yè)聯(lián)合會(huì)/企業(yè)家協(xié)會(huì)，各區(qū)工商業(yè)聯(lián)合會(huì)，各有關(guān)單位：

　　為貫徹落實(shí)國(guó)家改革和完善基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度總體方案要求，推進(jìn)本市就業(yè)和社會(huì)保障“十四五”規(guī)劃的實(shí)施，加快發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，提高退休人員保障水平，在高質(zhì)量發(fā)展中促進(jìn)共同富裕，根據(jù)《企業(yè)年金辦法》《企業(yè)年金基金管理辦法》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就進(jìn)一步促進(jìn)本市企業(yè)年金發(fā)展提出如下指導(dǎo)意見(jiàn)。

　　一、指導(dǎo)思想

　　以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會(huì)精神，堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，堅(jiān)持從國(guó)情和市情出發(fā)，按照健全覆蓋全民、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)、公平統(tǒng)一、可持續(xù)的多層次社會(huì)保障體系的總體要求，準(zhǔn)確把握企業(yè)年金的功能定位，積極推動(dòng)本市企業(yè)年金持續(xù)健康發(fā)展，增進(jìn)民生福祉、促進(jìn)共同富裕，使人民群眾有更多的獲得感、幸福感和安全感。

　　二、總體目標(biāo)

　　從增強(qiáng)公平性、適應(yīng)流動(dòng)性、保證可持續(xù)性出發(fā)，加大企業(yè)年金政策創(chuàng)新扶持力度，提升市場(chǎng)化管理運(yùn)營(yíng)服務(wù)水平，持續(xù)打造“政策支持、企業(yè)自主、市場(chǎng)運(yùn)作、政府監(jiān)管”的市場(chǎng)化格局，不斷擴(kuò)大企業(yè)年金覆蓋面，穩(wěn)步增加企業(yè)年金基金規(guī)模，持續(xù)提高退休人員的養(yǎng)老待遇水平，努力滿(mǎn)足人民群眾多樣化多層次的養(yǎng)老保障需求。

　　三、加強(qiáng)制度創(chuàng)新，擴(kuò)大企業(yè)年金覆蓋面

　　依法參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)的用人單位及其職工（包括各類(lèi)企業(yè)及其職工、社會(huì)組織及其專(zhuān)職工作人員，事業(yè)單位及其編制外人員等），可按照《企業(yè)年金辦法》規(guī)定自主建立企業(yè)年金。

　　（一）積極引導(dǎo)各類(lèi)企業(yè)建立企業(yè)年金

　　和諧勞動(dòng)關(guān)系達(dá)標(biāo)企業(yè)要發(fā)揮示范帶頭作用，把建立企業(yè)年金作為聚集人才、穩(wěn)定職工隊(duì)伍、提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的重要措施。國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)要率先垂范，發(fā)揮企業(yè)年金的薪酬福利遞延和中長(zhǎng)期激勵(lì)的功能，把建立企業(yè)年金作為收入分配制度改革的重要內(nèi)容。

　　（二）持續(xù)推進(jìn)社會(huì)組織建立企業(yè)年金

　　社會(huì)團(tuán)體、基金會(huì)和社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)等各類(lèi)社會(huì)組織，要把建立企業(yè)年金作為增強(qiáng)社會(huì)組織競(jìng)爭(zhēng)力和凝聚力、提高工作人員退休后養(yǎng)老保障水平的重要手段。鼓勵(lì)支持將建立企業(yè)年金情況作為社會(huì)組織評(píng)估等級(jí)的重要指標(biāo)。

　　（三）鼓勵(lì)有條件的事業(yè)單位為編制外人員建立企業(yè)年金

　　鼓勵(lì)科教文衛(wèi)等行業(yè)主管部門(mén)牽頭制定事業(yè)單位編制外人員企業(yè)年金辦法；有條件的可統(tǒng)一發(fā)起建立行業(yè)企業(yè)年金。以事業(yè)單位名義參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的編制外人員，企業(yè)年金可由事業(yè)單位發(fā)起建立;通過(guò)勞務(wù)派遣（人事代理）繳納企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的編制外人員，也可按勞務(wù)派遣人員辦法建立企業(yè)年金。

　　企業(yè)年金的繳費(fèi)水平、權(quán)益歸屬等原則上參照機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法執(zhí)行；事業(yè)單位編制外人員企業(yè)年金建立應(yīng)報(bào)經(jīng)黨委（黨組）同意。

　　（四）探索建立勞務(wù)派遣人員企業(yè)年金

　　勞務(wù)派遣人員企業(yè)年金原則上由勞務(wù)派遣單位統(tǒng)一發(fā)起建立，其企業(yè)年金方案適用于各用工單位勞務(wù)派遣人員。

　　勞務(wù)派遣人員企業(yè)年金可通過(guò)用工單位職工代表大會(huì)（職工大會(huì)）或與勞務(wù)派遣單位協(xié)商溝通等民主程序自主確定；單位當(dāng)期繳費(fèi)計(jì)入職工個(gè)人賬戶(hù)的最高額與平均額的差距，可按各用工單位劃分獨(dú)立計(jì)算。

　　（五）試點(diǎn)開(kāi)展片區(qū)人才企業(yè)年金

　　自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)臨港新片區(qū)、張江國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)、虹橋國(guó)際中央商務(wù)區(qū)等片區(qū)要加強(qiáng)政策宣傳和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，積極創(chuàng)造條件，鼓勵(lì)駐區(qū)企業(yè)及其職工建立企業(yè)年金。

　　對(duì)尚未單獨(dú)建立企業(yè)年金的駐區(qū)企業(yè)使用的各類(lèi)人才，片區(qū)可發(fā)揮區(qū)域優(yōu)勢(shì)，統(tǒng)一發(fā)起建立人才企業(yè)年金。駐區(qū)企業(yè)可通過(guò)職工代表大會(huì)、全體職工討論等民主程序自主確定參加片區(qū)人才企業(yè)年金。

　　四、加大宣傳力度，促進(jìn)企業(yè)年金發(fā)展

　　各級(jí)人力資源社會(huì)保障部門(mén)要加大企業(yè)年金政策宣傳力度，積極打造“廣覆蓋、多角度、有側(cè)重”的政策宣傳模式，提升用人單位對(duì)企業(yè)年金政策、辦理流程的掌握和理解水平；提升職工個(gè)人繳費(fèi)的主動(dòng)性和積極性，引導(dǎo)有條件的用人單位逐步建立企業(yè)年金。

　　政府相關(guān)部門(mén)、工會(huì)組織及企業(yè)代表組織要發(fā)揮職能作用，積極推動(dòng)具有相應(yīng)經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力的用人單位及其職工建立企業(yè)年金，健全激勵(lì)約束機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)年金發(fā)展，構(gòu)建多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

　　企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)要深入用人單位，點(diǎn)面結(jié)合，宣傳企業(yè)年金政策和年金產(chǎn)品，積極探索職工自主進(jìn)行投資選擇；同時(shí)要以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，豐富產(chǎn)品供給，優(yōu)化經(jīng)辦工作流程，提升經(jīng)辦服務(wù)質(zhì)量，提高企業(yè)年金基金收益水平，實(shí)現(xiàn)企業(yè)年金基金規(guī)模穩(wěn)步增長(zhǎng)。

　　五、加強(qiáng)規(guī)范企業(yè)年金方案管理

　　用人單位建立企業(yè)年金，應(yīng)遵循保障與激勵(lì)、公平與效率相結(jié)合的原則，結(jié)合自身經(jīng)濟(jì)狀況和發(fā)展戰(zhàn)略科學(xué)制定企業(yè)年金方案，明確參加人員范圍、資金籌集與分配、賬戶(hù)管理、權(quán)益歸屬、基金管理、待遇計(jì)發(fā)和支付方式、方案變更與終止、組織管理和監(jiān)督方式等。

　　企業(yè)年金方案制定可參照人力資源社會(huì)保障部企業(yè)年金方案范本，并及時(shí)報(bào)送市人力資源社會(huì)保障部門(mén)備案。

　　六、加快推進(jìn)企業(yè)年金數(shù)字化建設(shè)

　　市人力資源社會(huì)保障部門(mén)要加快推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”，構(gòu)建企業(yè)年金方案網(wǎng)上備案平臺(tái)，優(yōu)化辦理流程，逐步實(shí)現(xiàn)企業(yè)年金方案?jìng)浒妇W(wǎng)上申請(qǐng)、網(wǎng)上查詢(xún)辦事進(jìn)度、網(wǎng)上打印辦事結(jié)果，不斷提高服務(wù)效率和服務(wù)質(zhì)量。

　　企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)要充分利用互聯(lián)網(wǎng)、移動(dòng)終端、自助一體機(jī)等渠道和信息化手段，建設(shè)一體化的企業(yè)年金基金公共服務(wù)系統(tǒng)，為用人單位和職工提供便捷、高效、安全的服務(wù)。

　　七、建立信息公開(kāi)和統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度

　　建立企業(yè)年金信息公開(kāi)制度，暢通政府、用人單位、企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)三方溝通渠道，實(shí)現(xiàn)參保單位、企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)及企業(yè)年金產(chǎn)品基本情況的透明化展示和便捷化查詢(xún)。

　　各企業(yè)年金理事會(huì)、法人受托機(jī)構(gòu)，應(yīng)于每年3月底前，向市人力資源社會(huì)保障部門(mén)提交受托的本市用人單位企業(yè)年金情況報(bào)告，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。

　　八、建立健全工作協(xié)調(diào)和監(jiān)管機(jī)制

　　各級(jí)人力資源社會(huì)保障、財(cái)政、國(guó)資委等政府相關(guān)部門(mén)以及工會(huì)組織、企業(yè)代表組織，要高度重視，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，形成工作合力，共同推進(jìn)企業(yè)年金持續(xù)健康發(fā)展。

　　市人力資源社會(huì)保障部門(mén)根據(jù)國(guó)家規(guī)定負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)年金實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)違反《企業(yè)年金辦法》和本市有關(guān)規(guī)定的，由市人力資源社會(huì)保障部門(mén)依法處理。

　　本意見(jiàn)自2021年12月1日起實(shí)施，有效期至2026年11月30日止。

　　上海市人力資源和社會(huì)保障局                上海市財(cái)政局

　　上海市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)                上海市總工會(huì)

　　上海市企業(yè)聯(lián)合會(huì)/上海市企業(yè)家協(xié)會(huì)      上海市工商業(yè)聯(lián)合會(huì)

　　2021年11月19日